Пояснительная записка

 

к отчету по исполнению бюджета Приозерного сельского поселения

за 2024 год

 

         Доходы  Приозерного сельского поселения на 2024 год и на плановый период  2025-2026 годов формируются за счет:  налога на доходы физических лиц;  налога на имущество физических лиц; земельного налога с физических лиц; земельного налога с организаций; доходов от уплаты акцизов на дизельное топливо, на моторные масла, на автомобильный бензин, на прямогонный бензин; дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности поселения;  прочей субсидии бюджетам  сельских поселений;   субвенции бюджетам поселений на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты;   субвенции бюджетам поселений на выполнение передаваемых полномочий.

          Доходы в бюджете Приозерного сельского поселения за 2024 год предусмотрены в размере 8450,434   тыс. руб.,  фактическое исполнение составило 8113,330 тыс. руб. или 96,01 % от плана  2024 г.

Собственные доходы – по плану 1692,040 тыс. руб., фактически поступило 1781,907 тыс. руб. или 105% от плановых показателей за 2024 год.

Дотация из областного фонда финансовой поддержки поселений получена в сумме 1621,0 тыс. руб., что составило 100% от плановых показателей за 2024г.

Субвенция ВУС получена в размере 130,67 тыс. руб., что является 100% от   плановых показателей 2024г.

Субвенция на организацию деятельности административной комиссии в бюджет поселения поступил за полугодие в полном объеме в размере 4,0 тыс. рублей.

Прочие субсидии на сбалансированность бюджетам сельских поселений при плане –3937,739 тыс. руб.  в бюджет поселения поступила в сумме 3937,739 тыс. рублей, что составило 100 % от плана 2024г.

 

Сравнительный анализ собственной доходной базы бюджета Приозерного сельского поселения по основным источникам доходов за 2024 год.

Наименование дохода	Исполнение бюджета по доходам за 2023 г.	Исполнение бюджета по доходам за 2024 г.	Отклонение    ( +, -)	% роста к уровню 2023г.
НДФЛ	315,776	318,159	2,383	0,007
Налог на имущество	28,922	35,718	6,796	0,235
Земельный налог	367,962	230,331	-137,631	-0,374
Доходы от уплаты акцизов	665,055	648,972	-16,083	-0,024
Единый с/х налог	21,010	59,755	38,745	1,844
Доходы получаемые в виде арендной платы	574,253	481,24	-93,013	-0,162
Доходы от сумм пеней, предусмотренных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, подлежащие зачислению в бюджеты субъектов Российской Федерации по нормативу, установленному Бюджетным кодексом Российской Федерации, распределяемые Федеральным казначейством между бюджетами субъектов Российской Федерации в соответствии с федеральным законом о федеральном бюджете	3,409	7,732	4,323	1,268

 

             Из приведенной таблицы видно, что собственных доходов за 2024 год  поступило 1781,907 тыс. руб. или 105 % от плановых бюджетных назначений.  Поступление собственных доходов по сравнению с 2023 г. уменьшилось. Из них основную долю составил доходы от уплаты акцизов в сумме 648,972 тыс. руб. Удельный вес доходов от уплаты акцизов составил 36%.

          Общие доходы бюджета Приозерного сельского поселения за 2024 год исполнены на 96%. Значительную часть общих доходов составили поступления субсидий, дотаций и субвенций из бюджетов вышестоящего уровня. Доля безвозмездных поступлений в общем объеме доходов составила 78%.

         Налог на доходы физических лиц является основным налогом, формирующим доходную часть бюджета поселения. Основную долю поступлений НДФЛ составил НДФЛ с доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной п.1 ст.224 Налогового кодекса Российской Федерации, за исключением доходов, полученных физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных  предпринимателей, частных нотариусов и других лиц, занимавшихся частной практикой, при плане – 290,0 тыс. руб.  в бюджет поселения поступила в сумме 318,159 тыс. рублей, что составило 109,71% от плана 2024г., перевыполнение данного налога связанно с тем, что работникам образования и др. учреждениям были выделены дополнительные денежные средства на выплату премий в конце года.            

         Налог на имущество физических лиц и земельный налог являются местными налогами. Эти налоги поступают в бюджет Приозерного сельского поселения в 100 % размере. Приозерным сельским Советом принято Решение «Об утверждении  Положения об установлении, изменении и отмене местных налогов и сборов на территории Приозерного сельского поселения Палласовского муниципального района». По земельному налогу минимальные и максимальные ставки установлены на уровне предусмотренных НК РФ:

     «1) 0,3 процента в отношении земельных участков:

      отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;

      занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства;

       приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства

      ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд;

2) 1,5 процента в отношении прочих земельных участков».

      Земельный налог, взимаемый по ставкам, установленным в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 394 Налогового кодекса РФ и применяемым к объектам налогообложения, расположенным в границах поселения запланирован на 2024 год  в сумме 372,654 тыс. руб.:

- земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений план составил 172,654 тыс. руб., в бюджет поселения поступило в сумме 63,815 тыс. рублей, что составило 36,96% от плана 2024г., недовыполнение данного показателя налога связано с тем, что многие организации на связь не выходят.

-  земельный налог с физических   лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений план составил 200,0 тыс. руб.

       В течение года проводилась работа с физическими лицами, имеющими задолженности по местным налогам по погашению начисленных сумм.  Исполнение за 2024 год составило по земельному налогу   физических лиц 166,516 тыс. руб., что составило 83,26% от плановых показателей года. Удельный вес земельного налога   физических лиц в общей сумме собственных доходов составил за 2024 год  2%., недовыполнение данного показателя налога связано с тем, что многие жители поселение уехали на заработки в другие регионы страны, на связь не выходят.

          Налог  на имущество физических лиц на 2024 год запланирован в сумме 21,949 тыс. руб. Исполнение за 2024 год составило -35,718 тыс. руб. или 162,73 % от плана год, перевыполнение данного налога связано с тем, что были оплачены долги прошлых периодов.  

         Дотация из областного фонда финансовой поддержки поселений получена в сумме 1621,0 тыс. руб., что составило 100 % от плановых показателей  2024 г.

        Субвенция ВУС получена в размере 130,67 тыс. руб., что составило 100% от плана год.

        Субвенция на организацию деятельности административной комиссии в бюджет поселения поступил за 2024 год в полном объеме в размере  4,0 тыс. рублей.

Прочие субсидии на сбалансированность бюджетам сельских поселений при плане – 3937,739 тыс. руб.  в бюджет поселения поступила в сумме 3937,739 тыс. руб., что составило 100% от плана год.       

Расходы бюджета Приозерного сельского поселения за 2024 год составили 9449,985 тыс. руб.  при плане – 10031,619 тыс. руб., что составляет 94,2%.  

Финансирование расходов проводилось по следующим направлениям:

1.На функционирование высшего должностного лица (раздел 0102) и органов исполнительной власти (раздел 0104) при плане 3827,069 тыс. руб., израсходовано 3714,51 тыс. руб., что составляет 97%. В сумму расходов включены:

-расходы на оплату труда  и начисления на оплату труда;

-прочие выплаты (командировочные расходы);

-услуги связи;

-коммунальные услуги;

-услуги по содержанию имущества;

-прочие услуги;

-увеличение стоимости материальных запасов;

-прочие расходы;

-расходы по информационному обеспечению;

-расходы на организацию деятельности административной комиссии.

2. На обеспечение деятельности органов финансового надзора (раздел 0106) запланировано 2,647 тыс. руб.  финансирование   произведено на сумму 2,647 тыс. руб.

3. Резервный фонд (раздел 0111) не использовался.

4. На решение других общегосударственных вопросов (раздел 0113)   израсходовано  717,14 тыс. руб. при плане  808,351 тыс. руб., что составляет 88,7 %.

5. На ведение первичного воинского учета (раздел 0203) финансирование  производилось в сумме 130,67 тыс. руб., при плане 130,67 тыс. руб., что составило 100%.

6. На национальную безопасность  (раздел 0310) запланировано 50,87 тыс. руб., денежные средства  израсходованы в размере 50,87 тыс. руб.,  что составило 100%

7.  На дорожное хозяйство (раздел 0409) при плане 2316,369 тыс. руб. финансирование произведено на сумму 2052,869 тыс. руб., что составило 88,6% от плановых показателей.

8. На благоустройство (раздел 0503) при плане 1403,567 тыс. руб. израсходовано 1403,455 тыс. руб., что составляет 100%

9. На осуществление молодежной политики (раздел 0707)  запланированные и израсходованные суммы отсутствуют.

10. Межбюджетные трансферты  «Культура» по разделу 0801  исполнены на сумму 805,1 тыс. руб., что составило 100%  от плановых  показателей в сумме 805,1 тыс. руб.

11. По разделу 1001 на социальное обеспечение населения из запланированных 322,746 тыс. руб. денежные средства использованы в сумме 322,745 тыс. руб., что составило 100%

 

Сравнительный анализ фактического исполнения бюджета Приозерного сельского поселения за 2024 год.

                                                                                                                                    тыс.руб.

	2023 г.	2024 г.	Отклонение (+,-)
Доходы
Собственные	1976,387	1781,907	-194,48
Дотация	1596,0	1621,0	25
Прочие субсидии бюджетам сельских поселений	10108,544	4575,753	-5532,791
Субвенция ВУС	107,0	130,67	23,67
Субвенция на обеспечение деятельности административных комиссии	3,63	4,0	0,37
Межбюджетные трансферты, предаваемые бюджетам сельских поселение из бюджетов муниципальных районов на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями	182,4	0,0	-182,4
Всего доходов	13973,961	8113,33	-5860,631
Расходы по аппарату управления
Зарплата с начислениями	2241,693	2470,257	228,564
Коммунальные услуги	47,252	70,082	22,83
Прочие услуги и расходы	1071,331	1174,171	102,84
Всего расходов по аппарату управления	3360,276	3714,51	354,234

 

Глава Приозерного

сельского поселения                                                            Лукин А.В.

 

Исполнитель                                                                         Бажикова А.Л.